Только бизнес – ничего личного

Только бизнес – ничего личного

Чтобы сохранить свое состояние и в будущем передать его наследникам, структурировать его необходимо в настоящем[32].

После экономических кризисов бизнесмены понимают, насколько уязвимы их капиталы. Кто-то пострадал от недобросовестных партнеров, кому-то «повезло» стать объектом пристального внимания со стороны государственных органов. Риски у каждого свои, но они есть у всех. Людей в последнее время все больше интересует правильное оформление активов, гарантирующее конфиденциальность и безопасность, построение структуры, помогающей законно уменьшить налогооблагаемую базу и прописать процедуру передачи капитала по наследству. Все эти вопросы решаются за счет грамотно выстраиваемой многоуровневой системы, венцом которой является траст или фонд. На Западе такие инструменты управления капиталом давно уже доказали свою эффективность.

Но их специфика, в частности передача прав собственности на имущество трасту или фонду, для многих российских бизнесменов остается непреодолимым психологическим барьером. Офшорные компании для них более простой и понятный механизм. Но долго ли еще будет работать этот инструмент? По мнению экспертов, офшорная ширма с каждым днем становится все прозрачнее, а главное, она не решает стоящих перед собственниками капиталов ключевых задач – сохранения конфиденциальности, защиты активов и передачи их наследникам, выбранным владельцем. Принятие законов, напрямую связывающих владельцев офшорных компаний и их владельцев, – лишь вопрос времени.

С 2009 г. начался активный процесс создания трастов и семейных фондов российскими бизнесменами. Понимая преимущества, которые дают эти механизмы, отечественные предприниматели стараются структурировать активы личные и бизнес-активы.

Как показывает практика, россиянам ближе фонд. Во-первых, это юридическое лицо, что более понятно и привычно для нашего восприятия. Во-вторых, учредитель или его доверенное лицо может входить в Совет фонда, контролируя процесс управления активами. Возможностей сделать это в классическом трасте – меньше. Однако оба эти инструмента созданы не для отъема собственности, а для ее защиты.

Российские бизнесмены, создавая структуру для управления бизнесом, как правило, предпочитают оставлять за собой более широкие полномочия, чтобы по мере необходимости принимать оперативные решения и контролировать деятельность управляющего, ведь он может просто не знать специфики отрасли, в которой работает компания.

Выбирая между трастом или фондом, необходимо учитывать юрисдикцию нахождения активов. Если компания или недвижимость находятся в юрисдикции англосаксонского права – common law, то здесь более привычен и понятен механизм траста. Фонд же базируется на континентальном праве – civil law.

Из опыта работы знаю, что многие бизнесмены дают родным очень дозированную информацию о том, чем владеют. Поэтому в случае внезапной смерти главы семьи его близкие могут и не узнать, что помимо основного бизнеса он владел еще парой «газет, пароходов». Поэтому плохо оформленное имущество будет, скорее всего, потеряно для семьи и наследников благодаря недобросовестным партнерам. И траст и фонд позволяют застраховаться от подобных проблем.

Российские законы дают претендентам на наследство много оснований оспорить волю завещателя. Причем в нашей стране законодательство о наследовании распространяется и на активы, заведенные в офшорную компанию, которая была учреждена наследодателем. Нередко это приводит к тому, что наследство переходит в чужие руки, а интересы дорогих завещателю людей оказываются неучтенными.

В трасте и фонде вопросы наследования прописаны однозначно и не подлежат иной трактовке. Только учредитель структуры вправе решать, кто, что и в каком объеме получит после его смерти.

Олег Фурсов, юридический консультант по защите капитала

Траст для решения проблем, связанных с наследованием

При помощи траста реализуются конкретные цели основателя:

– предотвращение дробления собственности учредителя при наследовании его имущества;

– предупреждение возникновения разногласий по наследству;

– сохранение и преумножение семейной собственности для следующих поколений;

– использование особых мер защиты интересов несовершеннолетних или недееспособных наследников;

– предотвращение принудительного наследования;

– расширение гибкости при распоряжении имуществом.

Передача имущества в траст позволяет учредителю предотвратить раздел состояния между наследниками, которые вместо части имущества получают лишь право на доход от его использования. Для того чтобы траст выполнял данную функцию, он должен быть безотзывным и долгосрочным (или вечным).

Имущество, переданное в траст, не включается в наследственную массу, а все споры «наследников по закону» ограничиваются лишь теми видами собственности, которые не были переданы в траст.

Передача имущества в траст позволяет защитить интересы недееспособных членов семьи учредителя. Трастовый договор может включать любые условия, касающиеся сроков и форм выплаты бенефициарам причитающихся им доходов.

Законодательства целого ряда стран ограничивают возможности наследодателя по распоряжению имуществом. Так, независимо от содержания завещания, определенные категории наследников по закону могут претендовать на долю наследуемого имущества. К таким категориям обычно относятся несовершеннолетние или нетрудоспособные дети наследодателя, нетрудоспособные супруги, родители и иждивенцы наследодателя. Кроме того, наследственное право в конкретной стране может нормировать дополнительные преимущества одних категорий наследников по сравнению с другими. Траст, учрежденный в стране, не признающей принудительного наследования, позволяет избежать подобных осложнений. При соблюдении соответствующих правил и процедур в ряде случаев учредителю траста удается полностью устранить возможность принудительного наследования имущества наследниками по закону[33].