12. Неправомерные действия при банкротстве

12. Неправомерные действия при банкротстве

Объектом преступления являются отношения в сфере оздоровления экономики, а также установленный порядок банкротства предприятия.

Предмет преступления могут составлять имущество или сведения о нем, имущественные обязательства, бухгалтерские и иные учетные документы.

Основания для признания должника несостоятельным (банкротом), порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), порядок и условия проведения процедур банкротства и иные отношения, возникающие при неспособности должника удовлетворить в полном объеме требования кредиторов, регулируются нормами Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Несостоятельностью (банкротством) является неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Объективной стороной преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195, являются следующие действия:

• сокрытие имущества — снятие или списание имущества с учета, передача на хранение другим лицам и другие действия, направленные на исключение этого имущества из сферы удовлетворения требований кредиторов;

• сокрытие имущественных прав или обязанностей — искажение сведений об их наличии с целью уменьшения объема требований кредиторов, которые могут быть удовлетворены при ликвидации предприятия;

• сокрытие сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имущественных правах или обязанностях — утаивание от кредиторов, конкурсного управляющего и суда данных о наличии имущества, его принадлежности и других обстоятельствах;

• передача имущества в чужое владение — неправомерное уменьшение имущественной массы путем сдачи его в аренду, установления над ним сервитута и пр.;

• отчуждение имущества — совершение любых возмездных или безвозмездных сделок с этим имуществом, связанных с переменой собственника;

• уничтожение имущества — действия по уменьшению имущественной массы, сопряженные с приведением его в полную непригодность для использования по целевому назначению;

• фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, — искажение информации, подлежащей включению в бухгалтерский баланс и отчетные документы по финансово-хозяйственным операциям;

• сокрытие или уничтожение бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность.

Все вышеперечисленные действия должны быть совершены при наличии признаков банкротства. В соответствии со ст. 3 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» гражданин считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены, и если сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества. Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

Обязательным элементом объективной стороны является причинение крупного ущерба. Признание ущерба крупным происходит по требованиям Примечания к ст. 169 УК: превышение 250 тыс. руб.

Преступление считается оконченным с момента причинения крупного ущерба интересам кредиторов.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Цель преступления — избежать исполнения обязательств перед кредиторами или существенно уменьшить объем их исполнения.

Субъект преступления специальный — руководитель или собственник организации-должника или индивидуальный предприниматель.

Часть 2 ст. 195 устанавливает ответственность за неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов заведомо в ущерб другим кредиторам.

Объективная сторона преступления выражается в нарушении очередности удовлетворения имущественных требований, связанных с банкротством должника (например, нарушение моратория на удовлетворение требований кредиторов при введении внешнего управления — ст. 95 Закона «О несостоятельности (банкротстве)»).

Следует отметить, что в диспозиции ч. 2 ст. 195 не предполагается вынесения решения о банкротстве, поскольку прямо указывается только о наличии признаков банкротства, определяемых аналогично ч. 1 ст. 195. Таким образом, это преступление может совершаться в период производства по делу о банкротстве в арбитражном суде.

В ч. 2 ст. 195 также указывается причинение крупного ущерба в результате неправомерного удовлетворения имущественных требований.

Преступление будет оконченным с момента причинения крупного ущерба.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. При этом должнику известно не только о своей фактической несостоятельности, но и о том, что удовлетворение имущественных требований осуществляется им заведомо в ущерб другим кредиторам, то есть он предвидит причинение такого ущерба.

Субъектом преступления является руководитель или собственник организации-должника или индивидуальный предприниматель, знающий о своей фактической несостоятельности.

В ч. 3 ст. 195 установлена уголовная ответственность за воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации. Одной из форм воспрепятствования выступает уклонение или отказ от передачи этим лицам документов, необходимых для исполнения их обязанностей, либо имущества (в случаях, когда функции по руководству предприятием возложены на арбитражного управляющего или временную администрацию). Действия являются преступными в случае причинения крупного ущерба.