§ 2.7. Аккредитив и банковская сейфовая ячейка как способы обеспечения исполнения обязательств

Поступай днем так, чтобы ночью твой сон был спокоен.

Индийское изречение

Для кредитора важно знать, что у второй стороны есть деньги, достаточные для исполнения обязательств. В идеале деньги могут быть положены в банковскую сейфовую ячейку (услуга банка) или на аккредитивный блокированный счет (форма расчетов), откуда они никем не могут быть изъяты. Кредитор получает их только при предоставлении документов об исполнении обязательства (например, товарно-транспортных накладных, зарегистрированного договора купли-продажи, акта приемки-передачи). Должник может получить эти деньги только при неисполнении кредитором своих обязательств, т.е. после истечения срока исполнения.

Различия в указанных способах лишь в том, что аккредитив представляет собой перечисление денежных средств на определенный счет, а банковская ячейка сохраняет тайну перед третьими лицами содержимого ячейки, в которую можно заложить как деньги, так и иные предметы.

В качестве профилактических мер по управлению дебиторской задолженностью данные способы позволят с высокой степенью вероятности предвидеть, что исполнение кредитором своих обязательств будет однозначно оплачено при исполнении им своих обязательств46.

Однако отметим, что правовая квалификация данных услуг различна. Если аккредитив – это установленная законом форма расчетов, то услуги по представлению сейфовой ячейки являются именно услугами банка, а не расчетом. Представляется затруднительным применять банковскую ячейку юридическими лицами, которые обязаны осуществлять расчеты в безналичном порядке.

По сути, оба способа представляют собой разновидность обеспечения исполнения обязательств. Однако аккредитив независим от основного обязательства, например, даже при ликвидации должника денежные средства будут получены.

Аккредитив (ст. 867–873 ГК РФ47)

При расчетах по аккредитиву банк по поручению плательщика (должника) об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями обязуется произвести платеж получателю средств (т.е. кредитору).

Для применения аккредитивной формы расчетов необходимо в основном договоре между кредитором и должником установить аккредитивную форму расчетов, найти банк, который предоставляет данные услуги, и в заявлении на открытие аккредитива (или в дополнительном соглашении к договору банковского счета), подписываемом должником, определить по согласованию с кредитором:

– перечень и характеристику документов, которые кредитор должен предоставить в банк для получения денежных средств;

– срок закрытия аккредитива, т.е. срок для обращения кредитора в банк (при необращении кредитора деньги будут возвращены должнику).

Для получения денежных средств кредитор должен представить в банк документы, которые подтверждают, что он исполнил все условия, предусмотренные в аккредитиве, после чего без получения согласия должника оговоренная сумма перечисляется кредитору.

Например, производитель холодильников заключил договор с поставщиком на поставку определенных комплектующих стоимостью 450 000 руб. В соответствии с условиями договора поставки расчеты производятся путем открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива на срок 15 дней. Банк обязан произвести платеж поставщику комплектующих при представлении им накладных, подтверждающих передачу комплектующих производителю холодильников.

На практике встречаются аккредитивы:

а) покрытые (депонированные), при открытии которых банк-эмитент либо перечисляет в исполняющий банк собственные средства плательщика (в качестве покрытия), либо предоставляет плательщику кредит, передавая денежную сумму (предоставленную в кредит) в распоряжение исполняющего банка. При этом денежная сумма находится в распоряжении банка на весь срок действия обязательства;

б) непокрытые (гарантированные), которые применяются только когда между банком-эмитентом и исполняющим банком существуют корреспондентские отношения. В этом случае исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента;

в) отзывные – могут быть изменены, отменены банком-эмитентом, причем без согласия получателя средств – только по инициативе плательщика. По умолчанию любой аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное;

г) безотзывные – могут быть отменены лишь с предварительного письменного согласия получателя средств.

Банковская сейфовая ячейка как инструмент расчетов между гражданами

Альтернативой аккредитиву является банковская сейфовая ячейка. В расчетах между организациями ее использование затруднено, поскольку юридические лица обязаны производить расчеты в безналичном порядке, тогда как при расчетах через банковский сейф используются наличные деньги. Помимо этого, в сейф можно положить все что угодно: документы, векселя, драгоценности, ключи – ограничение касается только размеров. В связи с этим юридические лица выбирают аккредитив, а граждане – банковский сейф.

Приведем пример использования банковской ячейки в расчетах за юридические услуги по представительству в суде, хотя это и не является распространенной практикой. Заказчик (получатель услуги) и исполнитель (юрист, адвокат), уже имея на руках договор об оказании юридических услуг, заключают в банке договор аренды ячейки.

Заказчик в присутствии исполнителя помещает в ячейку деньги, причитающиеся исполнителю за получение положительного решения суда, допустим, о признании права собственности на квартиру за заказчиком. В договоре аренды ячейки прописываются условия единоличного доступа исполнителя к ячейке, а именно представление им в банк решения суда о признании за заказчиком права собственности на квартиру. Исполнитель начинает работать, точно зная, что ему оплатят, получает решение суда, далее идет в банк и забирает деньги из ячейки. Присутствие заказчика не требуется.

Однако и заказчик вправе забрать деньги при определенных условиях доступа, которые также должны быть прописаны. Допустим, истечение какого-либо срока.

Преимущество данного способа в том, что обе стороны точно знают, что их интересы защищены. Заказчик понимает, что ему будет оказана услуга, в противном случае денег исполнитель не получит. Исполнитель же спокоен по своей оплате, поскольку его деньги уже находятся в ячейке и остается только оказать услугу надлежащим образом. По аналогии банковская ячейка может быть применена при исполнении практически любых договоров.

Вместе с тем при выборе между аккредитивом и банковской ячейкой следует определить, насколько важна в расчетах конфиденциальность и наличная форма оплаты, присущая ячейке. Если такой важности нет, целесообразно и более безопасно использовать аккредитивную форму расчетов.