13.1. Понятие и функции денег и денежного обращения

В период существования простого товарообмена[96], когда товар обменивался на другой товар (T – T?), постоянно возникали трудности с определением соотношения товаров по их количеству и качеству. Постепенно в процессе развития товарооборота появился особый товар – деньги, который способствовал определению этого соотношения (Т – Д – Т?).

Вначале функцию денег выполняли особо дорогие и редкие товары (шкуры ценных животных, твердые камни), затем (в XII в. до н. э.) в качестве денег стали использовать кусочки железа, медные пластинки и т. п. В VII веке до н. э. Лидийский царь Крез стал чеканить монеты из сплава золота и серебра, а спустя 100 лет в Персии царь Дарий I стал изготавливать золотые монеты со своим изображением. С этого момента золото стало выполнять функцию денег и широко применяться не только внутри государства, но и в международных расчетах, т. е. выполнять функцию мировых денег.

Однако использование золота в качестве денег показало и ряд его недостатков. Во-первых, при покупке крупных партий товаров необходимо было перемещать большое количество золота, что вызывало определенные трудности при перемещении (приходилось перевозить целые мешки, сундуки с золотом и обеспечивать их охрану). Во-вторых, золото, постоянно находясь в обращении, постепенно стиралось и теряло свой первоначальный вес. В-третьих, чистоту золота очень сложно проверить (без специального химического анализа), и это являлось причиной изготовления массы фальшивых золотых монет и слитков.

Все указанные недостатки привели к появлению к концу XVII в. бумажных денег (впервые они были выпущены в Англии). Однако до начала XX в. еще сохранялось золотое содержание бумажных денег и возможность их обмена на золото. Однако постепенно государства и банки стали отказываться от этой практики.

Деньги являются главным атрибутом финансовой системы государства, показателем состояния экономики. Как экономическая категория деньги – это средство выражения стоимости товара, всеобщий эквивалент. В современной экономике они являются неизменным условием обращения практически всех видов товаров. Благодаря деньгам удается иметь единый измеритель стоимости, необходимый при товарообороте. Они отражают глубинное состояние экономики и являются результатом экономических и неэкономических отношений. Поэтому деньги выступают мощным стимулом развития экономики в целом, ее отдельных отраслей, конкретных субъектов хозяйственной деятельности.

Сущность денег как универсального товара проявляется через их функции, к которым относятся: средство определения меры стоимости, средство обмена, средство платежа, средство накопления.

Совокупный объем денежных средств в экономике страны образует денежную массу, которая характеризует покупательные, платежные и накопительные средства, необходимые для развития экономики страны в целом, а также для удовлетворения потребностей физических и юридических лиц. Регулирование объема денежной массы осуществляется национальным (федеральным) банком.

Деньги постоянно находятся в движении, процесс движения де нежных средств называют денежным обращением. Денежное обращение делится на два вида: наличное и безналичное. При наличном денежном обращении средством платежа являются наличные денежные знаки (банкноты, казначейские билеты, монеты). Деятельность по организации и управлению наличным денежным обращением в России осуществляется Банком России. Безналичное денежное обращение состоит в списании определенной денежной суммы со счета одного субъекта и зачислении этой суммы на счет другого субъекта в этой же или иной кредитной организации либо в форме, при которой наличные денежные знаки как средство платежа отсутствуют.

Безналичное денежное обращение в РФ осуществляется в соответствии со следующими принципами:

• предприятия обязаны хранить свои денежные средства на счетах в банках;

• безналичные расчеты должны осуществляться через банк;

• формы безналичных расчетов выбираются самими организациями в соответствии с требованиями законодательства.

Государство при осуществлении денежно-кредитной политики ограничивает объем наличного денежного обращения и значительно расширяет формы безналичных расчетов. Так, с 1 января 2010 г. Банком России установлен предельный размер расчетов наличными деньгами по одной сделке между юридическими лицами, а также между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями и между индивидуальными предпринимателями, который равен 100 тыс. руб.[97] Расчеты на сумму, превышающую установленную, должны производиться только в безналичной форме. Это в первую очередь связано с преимуществом безналичных форм перед наличным денежным обращением, поскольку безналичное денежное обращение:

• не требует крупных затрат со стороны государства на замену ветхих денежных знаков, изготовление новых и т. п.;

• не требует затрат на организацию инкассации, хранения, выдачу;

• позволяет государству контролировать все операции и сделки, осуществляемые физическими и юридическими лицами, что необходимо в целях налогообложения;

• более удобное и безопасное для расчетов, поскольку не требует носить при себе крупные суммы денег;

• позволяет значительно быстрее осуществлять расчеты (например, между клиентами из разных регионов, стран) и др.

Расширение безналичного денежного обращения предполагает применение различных его форм, таких как расчеты с помощью векселей и иных обязательств, электронные системы расчетов и др.