13.2. Денежная система Российской Федерации

Денежная система государства – форма организации денежного обращения и система денежных отношений, закрепленных национальным законодательством.

Правовую основу денежной системы составляют нормы Конституции РФ, федеральных законов «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «О валютном регулировании и валютном контроле» и иных законов, а также нормативные акты Президента и Правительства РФ, акты Банка России. В соответствии с п. «ж» ст. 71 Конституции РФ к компетенции РФ отнесено «установление правовых основ единого рынка… денежная эмиссия».

В процессе осуществления и регулирования денежного обращения возникают различные общественные отношения, регламентируемые нормами различных отраслей права, в том числе конституционного, административного, финансового, гражданского и уголовного. Нормы финансового права определяют правовой статус денежной системы и обеспечивают ее нормальное функционирование, а также регулируют отношения, возникающие в процессе организации наличного и безналичного денежного обращения.

Выделяют следующие элементы денежной системы.

1. Официальная денежная единица РФ – рубль, состоящий из 100 коп. В соответствии со ст. 27 Закона о Центральном банке РФ введение на территории РФ других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов[98] запрещается. Банкноты (банковские билеты) и монеты Банка России являются единственным законным средством наличного платежа на территории РФ, безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами. Они обязательны к приему по нарицательной стоимости при осуществлении всех видов платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории РФ. При обмене банкнот и монет Банка России старого образца на банкноты и монеты Банка России нового образца срок их изъятия из обращения не может быть менее одного года, но не должен превышать пять лет[99]. При этом не допускается установление каких-либо ограничений в отношении сумм или субъектов обмена. Банк России без ограничений обменивает ветхие и поврежденные банкноты в соответствии с установленными им правилами.

2. Эмиссия наличных денежных знаков. Эмиссия (от лат. emissio – выпуск) – изготовление и выпуск в обращение денежных знаков (ценных бумаг) во всех формах. В каждой стране существует строго установленный порядок эмиссии. Так, выпуск банкнот[100] может осуществляться исключительно главными национальными банками, а выпуск казначейских билетов – казначейством. Эмиссия осуществляется национальным банком как для увеличения денежной массы, так и для изъятия из оборота старых денежных знаков и выпуска новых. Существует эмиссия наличных и безналичных денег. В Российской Федерации решение об эмиссии банкнот и монет, об изъятии из обращения банкнот и монет старого образца принимает Совет директоров Банка России. Этим же решением утверждаются номиналы и образцы новых денежных знаков, описание которых публикуется в средствах массовой информации. Указанное решение Совета директоров Банка России в порядке предварительного информирования направляется в Государственную Думу и Правительство РФ. Банк России прогнозирует размер предполагаемой эмиссии, а также регионы ее проведения. В осуществлении эмиссии принимает участие не только Банк России, но и региональные расчетно-кассовые центры.

В расчетно-кассовых центрах хранится запас денежных знаков, предназначенных для выпуска их в обращение в случае увеличения потребности экономики региона в наличных деньгах. Кроме резервных фондов расчетно-кассовые центры содержат и оборотную кассу. В оборотную кассу постоянно поступают и из нее выдаются наличные деньги от банков. Эти деньги находятся в постоянном обращении. Если сумма поступлений наличных денег на счете банков превышает установленный лимит для данного расчетно-кассового центра, то деньги изымаются из обращения и переходят в резервный фонд. При потребности банка в наличности происходит обратный процесс. Перемещение денежных средств из резервного фонда в оборотную кассу производится только с разрешения Банка России и является для расчетно-кассовых центров эмиссионной операцией.

3. Организация и регулирование денежного обращения – третий элемент денежной системы. В целях организации на территории РФ наличного денежного обращения на Банк России возлагаются следующие функции:

• прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов;

• установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

• установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения;

• определение порядка ведения кассовых операций для кредитных организаций.

Постоянное внимание государства к совершенствованию и развитию денежной системы объясняется ее ролью в системе управления экономикой и социальной сферой. В целях более эффективного воздействия на экономические и неэкономические процессы денежная система может видоизменяться посредством проведения денежной реформы и деноминации.

Денежная реформа – это комплекс мер по преобразованию денежной системы государства с целью ее стабилизации, улучшения денежного обращения и поддержания устойчивости национальной денежной единицы. Однако достижение указанных целей может произойти только в случае проведения денежной реформы в стабильной экономико-политической ситуации.

В отличие от денежной реформы деноминация (от лат. denominatio – переименование) является финансово-технической операцией, выражающейся в замене старых денег на новые с приравниванием одной денежной единицы новых знаков к большему количеству денег в старых знаках. Деноминация может проводиться как отдельно, так и одновременно с денежной реформой. В Российской Федерации в 1998 г. коэффициент обмена при деноминации был равен 1000, а сам обмен осуществлялся в течение года и не требовал личной явки в пункт обмена. Старые и новые деньги участвовали в обращении одновременно, а при инкассации, выплате заработной платы, пособий, пенсий участвовали только новые деньги.

Благодаря деноминации удается значительно сократить число денежных купюр и монет, находящихся в обращении, а в ряде случаев и упростить наличные расчеты. Вместе с тем довольно часто деноминация ведет к значительным издержкам на ее проведение и частичному росту цен.

Одним из методов регулирования денежной системы, применяемым и при проведении денежных реформ, и при деноминации, и самостоятельно в целях увеличения денежной массы, является эмиссия. В соответствии с российским законодательством монопольное осуществление эмиссии наличных денег предоставлено Банку России.