9.4. Внешние долговые требования Российской Федерации

Государство может выступать на мировом финансовом рынке не только в роли заемщика, но и кредитора. Государственные кредиты предоставляются Российской Федерацией иностранным государствам, их юридическим лицам, международным организациям и оформляются международными договорами. Указанные кредиты формируют государственные внешние активы и внешние долговые требования.

Внешние долговые требования РФ – это финансовые обязательства иностранных государств и иностранных юридических лиц перед Российской Федерацией как кредитором, включая долговые требования, возникшие в связи с предоставлением банком – агентом Правительства РФ государственных экспортных кредитов иностранным заемщикам и их банкам-кредиторам, а также долговые требования юридических лиц-экспортеров бывшего СССР к иностранным юридическим лицам, возникшие до 1 января 1991 г. в связи с экспортом из бывшего СССР товаров и услуг, осуществлявшимся за счет средств государственного бюджета. Таким образом, внешние долговые требования формируют долг иностранных государств и иностранных юридических лиц перед РФ.

В объем долга иностранных государств и иностранных юридических лиц перед РФ включаются:

• номинальная сумма долга по предоставленным бывшим СССР и Российской Федерацией кредитам за счет средств бюджета бывшего СССР и РФ соответственно;

• номинальная сумма долга иностранных юридических лиц перед Российской Федерацией, возникшая до 1 января 1991 г. в связи с экспортом из бывшего СССР товаров и услуг за счет средств бюджета бывшего СССР;

• номинальная сумма долга иностранных государств и иностранных юридических лиц перед Российской Федерацией, по которому у РФ имеются права требования по договорам об уступке прав требования;

• номинальная сумма долга иностранных юридических лиц по предоставленным им банком – агентом Правительства РФ государственным экспортным кредитам.

Предоставление кредитов иностранным заемщикам осуществляется в виде государственного финансового или государственного экспортного кредита. Государственный финансовый кредит – форма бюджетного кредита, при которой РФ выделяет денежные средства иностранному заемщику в объеме и на условиях, предусмотренных соглашением между правительствами РФ и иностранного государства. Государственный экспортный кредит – разновидность бюджетного кредита, при котором за счет бюджетных средств осуществляется оплата товаров и услуг, экспортируемых в пользу иностранного заемщика-импортера, в объеме и на условиях, предусмотренных межправительственным соглашением или соответствующим договором между банком – агентом Правительства РФ и иностранным заемщиком или его банком-кредитором. При этом устанавливается обязательное требование о наличии государственной гарантии иностранного государства по возврату указанного кредита, платежи в погашение и обслуживание которого осуществляются в пользу РФ.

Государственные финансовые и экспортные кредиты включаются в программу предоставления государственных финансовых и государственных экспортных кредитов. В ней устанавливается перечень данных кредитов с указанием по каждому из них:

• наименования иностранного государства или иностранного юридического лица-получателя;

• наименования гаранта возврата кредита;

• целей предоставления кредита;

• общей суммы кредита на весь срок его использования;

• процентной ставки по кредиту;

• срока использования и срока погашения кредита;

• прогноза объема бюджетных средств, направленных на оплату товаров и услуг для государственного экспортного кредита и прогноза предоставления денежных средств для государственного финансового кредита.

Программа предоставления государственных финансовых и государственных экспортных кредитов на очередной финансовый год и плановый период утверждается при рассмотрении Государственной Думой проекта федерального закона о федеральном бюджете во втором чтении в качестве отдельного приложения. В случае неутверждения Государственной Думой очередной программы предоставления данных кредитов действие ранее утвержденной программы продлевается на очередной финансовый год и плановый период. Договоры и соглашения о предоставлении государственных финансовых и государственных экспортных кредитов могут быть заключены при условии, если указанные кредиты включены в соответствующую программу и если исполнение обязательств РФ по предоставлению этих кредитов не требует увеличения объема средств на исполнение программы предоставления государственных финансовых и экспортных кредитов. В случаях неиспользования иностранным заемщиком этих кредитов бюджетные средства, предусмотренные на их предоставление, перераспределяются Правительством РФ между иностранными заемщиками, включенными в программу предоставления государственных финансовых и государственных экспортных кредитов на очередной финансовый год и плановый период.

Сведения о номинальной сумме долга иностранных государств и иностранных юридических лиц перед РФ предоставляются по состоянию на конец отчетного финансового года в составе документов и материалов к проекту федерального закона об исполнении федерального бюджета за отчетный финансовый год[72]. В данном законе устанавливаются предельные размеры бюджетных средств, предоставляемых в виде кредитов иностранным государствам и иностранным юридическим лицам. Отдельной строкой могут закрепляться пределы сумм кредитов для государств – участников Содружества Независимых Государств (СНГ).

Предоставление государственных кредитов иностранным государствам и их юридическим лицам по межправительственным соглашениям (договорам) осуществляется при условии исполнения указанными государствами и юридическими лицами обязательств по уплате процентных платежей и погашению основной суммы задолженности по ранее предоставленным кредитам.

Регулирование долга иностранных государств перед Российской Федерацией осуществляется методами реструктуризации, списания долга и уступки прав требования. Под реструктуризацией долга иностранных государств или иностранных юридических лиц перед РФ понимается пересмотр условий погашения указанного долга, включающий изменение срока долгового обязательства, процентов по нему, общей суммы кредита и т. п. Реструктуризация может быть проведена с частичным списанием сумм основного долга и начисленных процентов. На практике иногда осуществляется полное списание долга иностранных государств перед РФ. Так, в период с 2001 по 2007 г. Российская Федерация списала задолженность по государственным кредитам 10 странам, в их числе Ливия, Эфиопия, Афганистан, Ирак[73], а в 2009 г. были согласованы все вопросы по списанию долга Монголии.

Реструктуризация и списание долга иностранного государства производятся на основе межправительственного договора. Договоры о реструктуризации или списании долга подлежат ратификации, за исключением реструктуризации или списания этого долга в рамках участия РФ в международных финансовых организациях (МВФ, МБРР, ЕБРР) и финансовых клубах (Лондонского и Парижского клубов-кредиторов) на общих и единых для всех участников условиях. Не требуют ратификации и договоры о реструктуризации и списания долга иностранных государств и иностранного юридического лица, если указанные методы в отношении заемщиков предусмотрены федеральным законом о федеральном бюджете.

Уступка прав требования по внешним долговым требованиям РФ к иностранным государствам и иностранным юридическим лицам может быть осуществлена Правительством РФ в соответствии с российским законодательством.