11.2. Сущность и функции страхования

Известно, что сущность финансов связана с экономическими отношениями, возникающими в процессе создания и использования фондов денежных средств. Сущность страхования также связана с созданием и использованием денежных фондов. Однако если для финансов всегда необходимы денежные отношения и характерно формирование фондов денежных средств, то страхование может быть и натуральным (не денежным). Кроме этого страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, а использование средств страхового фонда напрямую связано с наступлением и последствиями страховых случаев.

Выделяют следующие характерные признаки страхования.

1. Вероятностный характер отношений – поскольку наступление страхового случая невозможно определить заранее, как невозможно предусмотреть и размер причиненного ущерба.

2. Строго замкнутый характер перераспределительных отношений. Так, возмещение ущерба в результате наступления страхового случая осуществляется из средств денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов его участников.

3. Возвратность средств страхового фонда. Отметим, что данная характерная черта страхования относится не ко всем его видам. Большая часть взносов возвращается при страховании жизни (достижение застрахованным определенного возраста). Это возврат взносов, имеющий обязательный характер. При страховании от несчастных случаев и при многих других видах страхования выплаты страхового возмещения или страхового обеспечения происходят только при наступлении страхового случая и в размерах, установленных законодательством или договорами.

Сущность страхования органично связана с его функциями. Страхование имеет как общие, свойственные финансам функции, так и специальные, к которым относятся нижеследующие.

1. Функционирование специализированного страхового фонда. Создание такого фонда обеспечивает исполнение обязательств по страхованию. При этом законодательство допускает образование в страховых компаниях системы резервных фондов и фондов предупредительных мероприятий как в обязательном, так и в добровольном порядке. Средства страховых резервных фондов используются исключительно для осуществления страховых выплат и могут быть инвестированы или иным образом размещены в установленном порядке. Страховые резервы не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты других уровней бюджетной системы РФ.

2. Предупредительная функция. В целях обеспечения защиты интересов граждан и юридических лиц страховые организации принимают меры по предупреждению наступления страховых случаев или уменьшению их негативных последствий. Данные меры называются превенциями. Реализуя эту функцию, страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий, источником формирования которого служат отчисления от страховых платежей. Финансирование мероприятий по предупреждению наступления страховых случаев способствует развитию различных отраслей экономики (электроники, гидрометеорологии, строительства и др.).

3. Восстановительная функция. Возмещение причиненного ущерба физическим и юридическим лицам осуществляется в соответствии с условиями договора страхования или закона. Право на возмещение ущерба имеют те лица, которые являются участниками формирования страхового фонда, а также установленные законодательством отдельные категории граждан[84]. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми организациями в соответствии с договором и регулируется государством. Посредством этой функции экономически обеспечивается страховая защита и получает объективную реализацию основная цель страхования.

4. Защитная функция. Данная функция вытекает из сущности страхования, поскольку оно в первую очередь направлено на обеспечение защиты различных интересов государства и муниципальных образований, а также интересов граждан и юридических лиц.

В научной литературе выделяют и другие функции страхования, такие как сберегательную (накопительную), инвестиционную и др. Это связано с расширением экономического потенциала страхования как элемента финансовой системы государства, увеличением объема и видов страховых услуг с одной стороны и повышением заинтересованности физических и юридических лиц в материальном обеспечении защиты своих прав – с другой. Систему организации страхования и его функции можно отразить схематично (рис. 11.1).